• banner 30/4/2022
  • “GIẢM TƯNG BỪNG- MỪNG SINH NHẬT
  • banner t5
  • Phần Mềm Kế Toán Simba
  • Tin tức

News & Events

Kế toán lưu ý 10 Công việc phải giải quyết dức điểm trong tháng 12/2021 tránh bị phạt

14:15:2529/12/2021

Cuối năm là thời điểm kế toán phải thực hiện rất nhiều nghiệp vụ chuẩn bị cho quá trình quyết toán thuế doanh nghiệp. Đặc biệt là tháng 12, kế toán cần xử lý giải quyết dứt điểm 10 Công việc sau để tránh bị phạt

1/ Chuyển đổi hóa đơn điện tử theo TT78 có gắn mã cơ quan thuế trước 31/12/2021 đối với 6 tỉnh, thành áp dụng thí điểm.

2/ Liên quan đến nợ thuế: 31/12 này sẽ là ngày đến hạn phải nộp các khoản thuế GTGT phát sinh được gia hạn theo nghị định 52 của các kỳ kê khai trước đó. Những đơn vị nào có phát sinh nợ thuế đang đc gia hạn thì chú ý chuẩn bị nộp ngay trước 31/12/2021.

3/ Dành cho các doanh nghiệp không hoạt động gì đang có ý định tạm dừng thì các ACE nhanh chóng làm thủ tục với sở kế hoạch đầu tư để có thể làm tạm dừng hoạt động trọn năm 2022 (từ 01/01/2022 đến 31/12/2022. Vì tháng 1/2022 đến kỳ nộp thuế môn bài của năm 2022. Theo luật thì chỉ có nghỉ trọn năm dương lịch mới được miễn thuế môn bài của năm.

4/ Đối chiếu dần công nợ (131,331,141,138,338,..) với các đối tượng công nợ. Sau khi chốt số liệu 31/12/2021 thì gửi Biên bản đối chiếu công nợ để ký , đóng dấu 2 bên lưu hồ sơ phục vụ kiểm toán/kiểm tra thuế.

5/ Rà soát các TK ngân hàng, đảm bảo số dư TK 112 của từng NH khớp sổ phụ/sao kê. DN nào có vay NH, đảm bảo số dư tiền vay tk 341 khớp sao kê tiền vay.

6/ Chốt dần số liệu kho hàng, để kiểm kê hàng tồn kho, tài sản cố định, CCDC tại 31/12/2021.

7/ Lập bảng tính khấu hao tscđ, phân bổ ccdc, hạch toán, đối chiếu số liệu với sổ chi tiết.

8/ Tính tổng thu nhập 2021 của CBCNV, thu thập đầy đủ thông tin MST, người phụ thuộc để khai báo QTTNCN 2021.

9/ So sánh số liệu C12 các tháng với các TK 3383,84,85/86. Tháng nào có chênh lệch, check lại bảng lương, bảng giảm trừ BHXH

10/ Đối chiếu số liệu VAT đầu vào, Doanh thu, VAT đầu ra giữa các TKT với sổ chi tiết các TK 133, 511, 3331 nếu có kê khai sai, thiếu gì thì làm TK BS ĐC và kê khai hóa đơn đầu vào còn sót chưa kk ở các kỳ trước.

Số tổng đài mới của AsiaSoftHCM: 1900 63 66 89