Tham khảo bài viết dưới đây để có câu trả lời nhé.

1. Tiếp thị liên kết - affiliate marketing là gì?

Tiếp thị liên kết - affiliate marketing là hình thức môi giới trực tuyến mà các doanh nghiệp trả tiền cho cá nhân/tổ chức khi họ giới thiệu khách hàng mua hàng thông qua các liên kết trên nền tảng internet như affiliate Shopee, affiliate tiktok, affiliate lazada…

Người mua nhấp vào link liên kết sản phẩm hoặc thực hiện hành động mua hàng, đăng ký dịch vụ thì cá nhân/tổ chức làm tiếp thị liên kết sẽ nhận được tiền hoa hồng từ doanh nghiệp.

Bán hàng qua tiếp thị liên kết affiliate marketing mang lại lợi nhuận cho cả hai bên. Đối với doanh nghiệp có thể tăng doanh thu bán hàng mà không cần tốn chi phí chi trả cho việc quảng cáo trong khi tổ chức/cá nhân bán hàng qua tiếp thị liên kết kiếm được thu nhập từ việc giới thiệu sản phẩm, dịch vụ đó đến khách hàng.

Cá nhân là tiếp thị liên kết thường là các tik toker, youtuber, nhà sáng tạo nội dung…

2. Làm tiếp thị liên kết affiliate marketing có phải đóng thuế không?

Tiền hoa hồng thu được từ tiếp thị liên kết là khoản thu nhập phải đóng thuế

Việc làm tiếp thị liên kết sẽ giúp cho cá nhân làm tiếp thị nhận được một khoản hoa hồng từ doanh nghiệp hợp tác.

Căn cứ theo quy định tại Điểm c Khoản 2 Điều 2 Thông tư số 111/2013/TT-BTC, tiền thù lao nhận được dưới hình thức hoa hồng môi giới cũng được coi là một khoản thu nhập từ tiền công, tiền lương của người lao động. Khoản tiền hoa hồng này được tính là khoản thu nhập phải đóng thuế TNCN.

Bất kỳ tổ chức/cá nhân nào làm tiếp thị liên kết cho doanh nghiệp hay sàn thương mại điện tử nếu có phát sinh phí hoa hồng từ 2 triệu đồng/lần trở lên đều phải nộp thuế TNCN.

3. Hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân online khi làm tiếp thị liên kết affiliate marketing

Căn cứ theo thông tư 111/2013/TT-BTC thì người làm tiếp thị liên kết phải chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế TNCN đối với khoản tiền hoa hồng nhận được. 

Doanh nghiệp trả tiền phí hoa hồng môi giới sẽ tạm khấu trừ thuế TNCN 10% nộp cho cơ quan thuế trước khi chi trả cho người làm tiếp thị liên kết với khoản thu nhập từ 2 triệu đồng/ tháng trở lên. Nếu hoa hồng dưới 2 triệu đồng/ tháng thì không bị doanh nghiệp khấu trừ. 

Đến cuối năm, cá nhân sẽ phải quyết toán lại khoản thuế TNCN này tùy vào mức thu nhập thực tế của mình để có thể hoàn thuế TNCN hoặc nộp thêm thuế.

Cá nhân làm tiếp thị liên kết thực hiện tự kê khai quyết toán thuế TNCN theo các bước dưới đây:

Bước 1: Đặng nhập website Thuế Việt Nam https://canhan.gdt.gov.vn/

Bước 2: Thực hiện kê khai quyết toán thuế TNCN

Có hai trường hợp kê khai thuế là kê khai trực tiếp trang trang thuế Việt Nam và kê khai trên phần mềm HTKK.

- Trường hợp 1: Kê khai thuế TNCN online trên trang Thuế Việt Nam:

+ Chọn “Quyết toán thuế”;

+ Chọn “Kê khai trực tuyến”;

+ Chọn “Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)”;

+ Thực hiện tiếp bước 3

- Trường hợp 2: Đã kê khai thuế TNCN trên phần mềm HTKK

Trường hợp đã kê khai và xuất file XML trên phần mềm HTKK thì thao tác các bước như sau:

+ Chọn “Gửi tờ khai quyết toán”;

+ Chọn “Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)”;

Hệ thống tự động cập nhập thông tin của cá nhân nộp thuế. Sau đó chọn tờ khai mẫu 02/QTT-TNCN. Chọn cơ quan quyết toán thuế tương ứng với cá nhân nộp thuế. Chọn trường hợp quyết toán thuế. Chọn loại tờ khai (Chọn “tờ khai chính thức” nếu nộp lần đầu tiên, chọn “tờ khai bổ sung” nếu nộp hồ sơ điều chỉnh, bổ sung)

+ Chọn “ File dữ liệu XML”;

+ Nhập mã xác nhận và chọn “Gửi tờ khai”;

+ Thực hiện tiếp bước 4.

Bước 3: Điền thông tin tại tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo yêu cầu hiển thị. Sau đó bấm chọn “Hoàn thành kê khai” để nộp tờ khai.

Bước 4: Gửi hồ sơ phụ lục đính kèm. 

Sau khi tải file thành công => Tiếp tục => Nhập mã kiểm tra => Tiếp tục.

Hệ thống gửi mã OTP về điện thoại, nhập mã OTP và bấm tiếp tục để hoàn tất quá trình nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN.

4. Làm gì khi bị truy thu Thuế với tiếp thị liên kết Affiliate

Thực trạng nợ thuế đối với tiếp thị liên kết Affiliate trong năm 2023 vừa qua, nhiều cá nhân kinh doanh Affiliate tá hóa khi tra cứu nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân phát sinh thêm hàng chục, hàng trăm triệu đồng.

Trước thực trạng trên, các nhà làm tiếp thị liên kết có thể cân nhắc phương án:

Làm việc với cơ quan đăng ký kinh doanh và cơ quan thuế

- Đăng ký hộ kinh doanh

- Chấp nhận phương án giải trình do chậm đăng ký kinh doanh và đóng tiền phạt theo mức xử phạt hành vi vi phạm về đăng ký hộ kinh doanh như phạt tiền từ 5 triệu đến 10 triệu đồng…

- Liên hệ với cán bộ thuế tại Chi cục thuế quản lý để giải trình, chấp nhận phương án áp dụng 7% thuế của hộ kinh doanh

Làm việc với sàn thương mại điện tử shopee

Nhà làm tiếp thị liên kết affiliate khiếu nại với shopee về cơ chế thu thuế  với khoản thu nhập này và xin shopee xác nhận văn bản trả lời của cơ quan thuế địa phương về áp dụng thuế với tiền lương, tiền công cho doanh thu Affiliate.

Trên đây là tổng hợp các nội dung liên quan đến Tiếp thị liên kết - affiliate marketing là gì? Cách xử lý khi bị truy thu Thuế với tiếp thị liên kết Affiliate.